Legalidad de las Criptomonedas: Avance significativo en la economía digital de Colombia

Considerando el avanzado crecimiento de las transacciones con monedas virtuales y la necesidad de garantizar una protección adecuada al consumidor, resulta imperativo contar con un marco normativo que regule las transacciones de criptoactivos.

Por: Carolina Porras Díaz – Asistente de Investigación del Departamento de

Derecho de las Telecomunicaciones

Los Senadores Gustavo Moreno y Julián López impulsaron la iniciativa y proyecto de ley No. 267 de 2022, “Por la cual se regulan los Servicios de Intercambio de Criptoactivos ofrecidos a través de las Plataformas de Intercambio de Criptoactivos”, la iniciativa busca establecer un marco normativo para el uso de las monedas virtuales o criptomonedas y sus formas de transacción en Colombia, con el propósito de establecer una clara regulación para los proveedores de servicios de activos virtuales (PSAV) y alcanzar una protección de los consumidores.

El proyecto de ley ha pasado por debate en la Cámara de Representantes y la Comisión Sexta del Senado a Plenaria. Actualmente, solo falta agotar un debate, que se llevará a cabo antes del 20 de junio del presente año en las instalaciones del Congreso. Es importante destacar que esta iniciativa no es nueva en el Congreso, puesto que en el año 2019, el senador Carlos Abraham Jiménez presentó el Proyecto de Ley 028, que buscaba regular las criptomonedas, sin embargo, no fue aprobado por la Comisión Tercera de Hacienda y Crédito del Senado.

La iniciativa legislativa se basa en el reporte elaborado por la Fintech CryptoMarket, el cual evidencia las estadísticas del uso de las criptomonedas en la industria colombiana. El informe concluye lo siguiente:

1. Colombia es el décimo país con más transacciones en cripto del mundo y segundo en Latam, después de Venezuela.
2. 15% de los colombianos hizo una operación con monedas digitales en 2022: 82% lo hizo como inversión y 55% para ahorrar y protegerse ante los efectos negativos de la inflación y la devaluación
3. Actualmente el 15% de los colombianos utilizan divisas digitales y el 23% presenta curiosidad por hacerlo. Sin embargo, el 61% reconoce no estar interesado en entrar a la industria por desconfianza y desconocimiento
4. El 33% de los colombianos ha invertido en criptos menos de 500 dólares, el 25% entre 500 y 1.000 dólares, el 15% más de 2.000 dólares y el 10% de1.000 a 2.000 dólares.[1]

El objeto del proyecto de ley, según el artículo primero, es definir los aspectos generales de la operación y funcionamiento de los Prestadores de Servicios de Intercambio de Criptoactivos en el territorio colombiano a través de las Plataformas de Intercambio de Criptoactivos (PIC).

En esta iniciativa, en el artículo segundo, se incluyen definiciones clave para la materia, otorgando una definición oficial a conceptos como criptoactivos, repositorios de almacenamiento, servicios de intercambio de criptoactivos, plataforma de intercambio de criptoactivos (PIC), prestador de servicios de intercambio de criptoactivos, registro único de plataformas de intercambio de criptoactivos (RUPIC) y manual de operaciones de las PIC.

Criptoactivos	Son activos virtuales con susceptibilidad de ser usados como medio de intercambio de bienes y servicios. No son considerados como moneda de curso legal, ni divisas, ni títulos representativos de moneda de curso legal.
Repositorios de Almacenamiento	Son los medios virtuales en los cuales se almacenan las llaves de cifrado públicas y privadas.
Servicios de Intercambio de Criptoactivos	Son los siguientes servicios: a. Administración de plataformas de intercambio de criptoactivos. b. Provisión de servicios de custodia y/o almacenamiento de las criptoactivos. c. Intercambio o transferencia entre criptoactivos y moneda fiduciaria, o entre uno o más criptoactivos. d. Los servicios complementarios o análogos relacionados con los numerales a, b y c.
Plataforma de Intercambio de Criptoactivos (PIC)	Son aplicaciones o interfaces informáticas, páginas de Internet o cualquier otro medio de comunicación electrónica o digital a través de las cuales se brindan los Servicios de Intercambio de Criptoactivos.
Prestador De Servicios De Intercambio De Criptoactivos	Es una persona jurídica nacional o una sucursal de sociedad extranjera, encargada de operar, administrar y garantizar el funcionamiento de la PIC, efectuar el registro ante la Cámara de Comercio de su domicilio principal y responsable del cumplimiento de las obligaciones contenidas en la presente Ley.
Registro Único De Plataformas De Intercambio De Criptoactivos (RUPIC)	Es un registro público electrónico administrado por las Cámaras de Comercio cuyo objetivo es permitir que cualquier persona pueda acceder a la información que se encuentre publicada en dicho registro, y verificar que los Prestadores de Servicios de Intercambio de Criptoactivos como titulares se encuentren debidamente registrados.
Manual De Operaciones De Las PIC	Documento que contiene los requisitos y parámetros internos de las PIC para la prestación de Servicios de Intercambio de Criptoactivos de acuerdo con lo establecido en la presente Ley.

Según lo establecido en el artículo tercero, los criptoactivos son negociables directamente por sus propietarios. Además, de acuerdo con los principios de libre mercado y libre competencia, es imperativo que los propietarios cumplan con el deber de diligencia al informarse sobre los riesgos inherentes a la negociación con activos de cualquier tipo.

Es importante destacar que la iniciativa legislativa, en su artículo quinto, impone la obligación de proporcionar información a los usuarios por parte de los proveedores de servicios de plataformas de intercambio de criptoactivos. El propósito de esta disposición es asegurar que los usuarios cuenten con información adecuada y completa. Además, se reafirma que las criptomonedas no son consideradas monedas de curso legal en Colombia, a diferencia de El Salvador, que las ha adoptado como tal. Por lo tanto, estas criptomonedas no cuentan con respaldo por parte del Gobierno Nacional ni del Banco de la República.

Adicionalmente, el proyecto trae una serie de requisitos y limitantes que deben cumplir los Prestadores de Servicios de Intercambio de Criptoactivos, tanto nacionales como extranjeros, entre ellos, estar constituido legalmente como una sociedad comercial con domicilio en el territorio nacional o como una sucursal de una sociedad extranjera, y estar debidamente registrado en el registro mercantil. Sumado a ello, y según el artículo octavo, estos prestadores deben adoptar medidas para detectar y prevenir actividades delictivas.

Con base en lo anterior, el artículo trece le impone al Ministerio de Tecnologías de la Información y las Comunicaciones ejercer la inspección, vigilancia y control sobre los Prestadores de Servicios de Intercambio de Criptoactivos, sin perjuicio de las competencias atribuidas por ley a otras autoridades.

Ahora bien, en términos de regulación internacional en el ámbito de las criptomonedas, en Estados Unidos se han tomado medidas significativas. La Red de Control de Delitos Financieros (FINCEN) del Departamento del Tesoro de Estados Unidos ha publicado una guía especial sobre criptomonedas. Además, la Comisión de Bolsa y Valores (SEC) ha destacado la importancia de fortalecer la regulación en el campo de las criptomonedas, tanto para proteger a los consumidores como para salvaguardar el liderazgo de Estados Unidos en este ámbito. Es relevante mencionar un caso reciente en el que la SEC presentó una demanda contra Coinbase por operar como una bolsa de valores, corredor de bolsa y cámara de compensación, facilitando así los intercambios entre inversores, entidades de crédito y otros agentes financieros, sin estar debidamente registrada[2].

Estas acciones demuestran que la regulación en el ámbito de las criptomonedas es un tema prioritario a nivel internacional, y resalta la importancia de establecer marcos normativos sólidos y claros para salvaguardar los intereses de los consumidores y garantizar la integridad del mercado.

Es relevante destacar los países que han establecido regulaciones claras y avanzadas en el ámbito de las criptomonedas, en contraste con otros países. Un ejemplo notable es Canadá, ya que en febrero del 2021 se lanzó el Purpose Bitcoin ETF, primer fondo cotizado sobre la criptodivisa. Donde en menos de dos meses desde su lanzamiento logró superar los 1.000 millones de dólares (825 millones de euros) en patrimonio neto[3].

El caso de El Salvador, mencionado en esta entrada, se ha convertido en el primer país en reconocer Bitcoin como moneda de curso legal. El país ha adoptado plenamente las criptomonedas e incluso tiene planes de crear una “Ciudad Bitcoin” que ofrecerá beneficios fiscales a sus residentes.

Otro país relevante en este contexto es Brasil, donde el expresidente Jair Bolsonaro firmó un proyecto de Ley Cripto el 22 de diciembre de 2022. Esta ley legalizó el uso de criptomonedas como método de pago y estableció un régimen de licencias para los proveedores de servicios de activos virtuales[4]. Más adelante, el presidente Luiz Inácio Lula da Silva estableció, bajo decreto, que será el Banco Central (BCB) el principal regulador de la industria de bitcoin (BTC) y otras criptomonedas. De esa manera, dio curso para que la Ley de Criptoactivos finalmente entre en vigor el próximo martes 20 de junio del 2023[5].

Por otra parte, recientemente la Unión Europea alcanzó un acuerdo político en octubre de 2022 sobre el Reglamento de mercados de criptoactivos (MiCA), el cual ha sido ratificado, el día 20 de abril del 2023, por el Parlamento Europeo y se convierte así en el primer marco regulador para estos instrumentos en el mundo. La normativa incluye a emisores y proveedores de servicios, con el objetivo de proteger a consumidores e inversores, así como para aumentar la estabilidad financiera y la innovación. La ley se pondrá en marcha entre mediados de 2024 y principios de 2025 y sitúa a Europa como región atractiva en este mercado[6].

Adicionalmente, el 31 de mayo del 2023, el Parlamento Europeo publicó el Reglamento 2023/1114, donde se incluye una serie de derechos y obligaciones aplicables a los emisores de criptoactivos, los oferentes y las personas que soliciten la admisión a negociación de criptoactivos, así como a los proveedores de servicios de estos. En el reglamento se establecen requisitos uniformes para la oferta pública y la admisión a negociación en una plataforma de negociación de criptoactivos distintos de fichas referenciadas a activos y fichas de dinero electrónico, así como requisitos para los proveedores de servicios de criptoactivos.

Estos ejemplos demuestran cómo algunos países están liderando el camino en términos de regulación y adopción de criptomonedas, reconociendo su importancia y estableciendo marcos legales que fomentan su desarrollo y uso seguro.

Es importante resaltar el impacto positivo que las transacciones con monedas virtuales tienen en la generación de empleo. Durante el período comprendido entre julio de 2021 y junio de 2022, estas transacciones alcanzaron la impresionante cifra de US$40.000 millones. Asimismo, en Estados Unidos, las ofertas de empleo relacionadas con activos digitales experimentaron un aumento del 395% entre 2020 y 2021[7]. Además de impulsar la economía y generar empleo, las transacciones con criptomonedas contribuyen al crecimiento de las pequeñas y medianas empresas (pymes). Al aceptar este tipo de moneda, las empresas colombianas fomentan la interacción con los usuarios interesados en criptomonedas, lo cual se traduce en un notable incremento de las ventas y en una mayor visibilidad de las empresas en el mercado.

Por otro lado, contar con un marco legal regulatorio en el manejo de las criptomonedas es fundamental para combatir el lavado de activos y prevenir posibles estafas. La implementación de regulaciones claras y precisas facilita la trazabilidad de las transacciones, lo que fortalece los mecanismos de seguridad y brinda mayor confianza tanto a los usuarios como a las instituciones financieras. En resumen, las transacciones con monedas virtuales no solo impulsan la economía y generan empleo, sino que también fomentan el crecimiento de las pymes y contribuyen a la lucha contra el lavado de activos y las estafas. Establecer un marco legal adecuado en el manejo de las criptomonedas es esencial para aprovechar sus beneficios de manera segura y sostenible.

Considerando el avanzado crecimiento de las transacciones con monedas virtuales y la necesidad de garantizar una protección adecuada al consumidor, en particular al adquirente, resulta imperativo contar con una regulación precisa y transparente que aborde todos los aspectos relacionados con el manejo de dichas transacciones. Esto implica establecer de manera clara y definida los impuestos correspondientes, así como las obligaciones tanto de las entidades que operan con criptomonedas como de las autoridades encargadas de su inspección, vigilancia y control.

Para consultar el proyecto de ley aquí.

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[1] Revista P&M. (21 de marzo de 2023). Panorama en cifras del mercado cripto en Colombia. Obtenido de https://www.revistapym.com.co/articulos/digital/60918/panorama-en- cifras-del-mercado-cripto-en- colombia#:~:text=15%25%20de%20los%20colombianos%20hizo%20una%20operaci%C3% B3n%20con%20monedas%20digitales%20en%202022

[2] Montes, S. (31 de mayo de 2023). Forbes. Obtenido de https://forbes.co/2023/05/31/criptomonedas/las-cripto-estan-cada-vez-mas-cerca-de- obtener-regulacion-en-colombia-asi-lo-analizan-los-expertos

[3] Baldwin, W. (13 de mayo de 2021). Forbes. Obtenido de https://forbes.es/criptomonedas/98751/comprar-bitcoin-te-contamos-11-opciones-parainvertir-en-cripto/

[4] Huigsloot, L. (28 de abril de 2023). Cointelegraph. Obtenido de https://es.cointelegraph.com/news/where-crypto-can-grow-digital-asset-regulations- around-the-world

[5] Vanci, M. (14 de junio de 2023). Criptonoticias. Obtenido de https://www.criptonoticias.com/regulacion/ley-bitcoin-brasil-entra-vigor-20-junio-aprobada-lula/

[6] BBVA. (26 de mayo de 2023). Regulación europea sobre Mercados de Criptoactivos (MiCA): ¿Qué es y por qué es importante? Obtenido de https://www.bbva.com/es/innovacion/regulacion-europea-sobre-mercados-de-criptoactivos-mica-que-es-y-por-que-es-importante/

[7] Montes, S. (31 de mayo de 2023). Las cripto están cada vez más cerca de obtener regulación en Colombia: así lo analizan los expertos. Obtenido de Forbes Colombia: https://forbes.co/2023/05/31/criptomonedas/las-cripto-estan-cada-vez-mas-cerca-de-obtener-regulacion-en-colombia-asi-lo-analizan-los-expertos